现金流量表反映什么内容

1. 现金流量表反映什么内容

现金流量表所反映的是在一固定期间（通常是每月或每季）内，一家机构的现金（包含银行存款）的增减变动情形。
现金流量表的出现，主要是要反映出资产负债表中各个项目对现金流量的影响，并根据其用途划分为经营、投资及融资三个活动分类。现金流量表可用于分析一家机构在短期内有没有足够现金去应付开销。国际财务报告准则第7号公报规范现金流量表的编制。

扩展资料：
作为一个分析的工具，现金流量表的主要作用是决定公司短期生存能力，特别是缴付账单的能力。它是反映一家公司在一定时期现金流入和现金流出动态状况的报表。
其组成内容与资产负债表和损益表相一致。通过现金流量表, 可以概括反映经营活动、投资活动和筹资活动对企业现金流入流出的影响, 对于评价企业的实现利润、财务状况及财务管理, 要比传统的损益表提供更好的基础。
现金流量表提供了一家公司经营是否健康的证据。如果一家公司经营活动产生的现金流无法支付股利与保持股本的生产能力，从而它得用借款的方式满足这些需要，那么这就给出了一个警告，这家公司从长期来看无法维持正常情况下的支出。
现金流量表通过显示经营中产生的现金流量的不足和不得不用借款来支付无法永久支撑的股利水平，从而揭示了公司内在的发展问题。
参考资料来源：百度百科-现金流量表

2. 何谓现金流量表?现金流量表中现金的具体涵义是什么

亲，您的回答如下：现金流量表是指反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表，表明企业获得现金和现金等价物的能力。现金流量表中现金的具体涵义是指企业库存现金、可以随时用于支付的存款以及现金等价物.具体包括以下四个方面内容:(一)库存现金库存现金是指企业持有可随时用于支付的现金,即与会计核算中"现金"科目所包括的内容一致.(二)银行存款银行存款是指企业在银行或其他金融机构随时可以用于支付的存款,即与会计核算中"银行存款"科目所包括的内容基本一致.它们的区别在于:存在银行或其他金融机构的款项中不能随时用于支付的存款,不应作为现金流量表中的现金,如不能随时支取的定期存款.但提前通知银行或其他金融机构便可支取的定期存款,则包含在现金流量表中的现金概念中.(三)其他货币资金其他货币资金是指企业存在银行有特定用途的资金或在途中尚未收到的资金,如外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证资金、在途货币资金等.(四)现金等价物现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.现金等价物的主要特点是流动性强,并可随时转换成现金的投资.通常指购买在三个月或更短时间内即到期或即可转换为现金的投资,如企业于1998年12月1日购入1996年1月1日发行的期限为三年的国债,购买时还有一个月到期,这项短期投资应视为现金等价物.【摘要】
何谓现金流量表?现金流量表中现金的具体涵义是什么【提问】
亲，您的回答如下：现金流量表是指反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表，表明企业获得现金和现金等价物的能力。现金流量表中现金的具体涵义是指企业库存现金、可以随时用于支付的存款以及现金等价物.具体包括以下四个方面内容:(一)库存现金库存现金是指企业持有可随时用于支付的现金,即与会计核算中"现金"科目所包括的内容一致.(二)银行存款银行存款是指企业在银行或其他金融机构随时可以用于支付的存款,即与会计核算中"银行存款"科目所包括的内容基本一致.它们的区别在于:存在银行或其他金融机构的款项中不能随时用于支付的存款,不应作为现金流量表中的现金,如不能随时支取的定期存款.但提前通知银行或其他金融机构便可支取的定期存款,则包含在现金流量表中的现金概念中.(三)其他货币资金其他货币资金是指企业存在银行有特定用途的资金或在途中尚未收到的资金,如外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证资金、在途货币资金等.(四)现金等价物现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.现金等价物的主要特点是流动性强,并可随时转换成现金的投资.通常指购买在三个月或更短时间内即到期或即可转换为现金的投资,如企业于1998年12月1日购入1996年1月1日发行的期限为三年的国债,购买时还有一个月到期,这项短期投资应视为现金等价物.【回答】

3. 现金流量表反映什么内容

现金流量表是反映一家公司在一定时期现金流入和现金流出动态状况的报表，并根据其用途划分为经营、投资及现金流量表的内容、结构融资三个活动分类。其组成内容与资产负债表和利润表相一致。通过现金流量表，可以概括反映经营活动、投资活动和筹资活动对企业现金流入流出的影响。
现金流量表可用于分析一家机构在短期内有没有足够现金去应付开销。现金流量表是一份显示于指定时期的现金流入和流出的财政报告。这份报告显示资产负债表及损益表如何影响现金和等同现金，以及根据公司的经营，投资和融资角度作出分析。

扩展资料：
现金流量表的意义及作用：
1、现金流量表的主要作用是决定公司短期生存能力，特别是缴付帐单的能力。它是反映一家公司在一定时期现金流入和现金流出动态状况的报表。
2、通过对现金流入来源分析，就可以对创造现金能力作出评价，并可对企业未来获取现金能力作出预测。现金流量表所揭示的现金流量信息可以从现金角度对企业偿债能力和支付能力作出更可靠、更稳健的评价。
3、通过对现金流量和净利润的比较分析，可以对收益的质量作出评价。
参考资料来源：百度百科—现金流量表

4. 现金流量表的具体定义是什么

现金流量表的出现，主要是要反映出资产负债表中各个项目对现金流量的影响，并根据其用途划分为经营、投资及融资三个活动分类。现金流量表可用于分析一家机构在短期内有没有足够现金去应付开销。
现金流量表是反应一定时期内(如月度、季度或年度)企业经营活动、投资活动和筹资活动对其现金及现金等价物所产生影响的财务报表。现金流量表是原先财务状况变动表或者资金流动状况表的替代物。它详细描述了由公司的经营、投资与筹资活动所产生的现金流。这张表由财务会计标准委员会于1987年批准生效，因而有时被称为FASB95号表。这份报告显示资产负债表(BalanceSheet)及损益表(IncomeStatement/ProfitandLossAccont)如何影响现金和等同现金，以及根据公司的经营，投资和融资角度作出分析。
一、企业融资需要准备哪些材料？
1、贷款申请书(公司简介、借款原因、用途、金额、期限、担保方式、还款来源等)；
2、有效的法人登记证明正本复印件(须验看正本原件)；
3、法定代表人资格认定书、身份证复印件。(授权办理的，还应出具授权书、受权人身份证复印件)；
4、申请时前三年的年度财务报告(包括资产负债表、损益表、现金流量表及会计报表附注)和申请前一个月的财务月报表；以及纳税申报表及增殖税发票；
5、按《公司法》设立的客户(含保证人，下同)，应提供公司章程、连续的验资报告、股东名单、主要经营管理者的简历等；
6、有效的贷款证卡；
7、贷款用途证明资料(如购销合同等)；
8、股份制企业要提供股东会或董事会决议(当面签名)；
9、担保方式是保证担保的，应提供保证人的上述资料；
10、担保方式是抵(质)押担保的，应提供抵(质)押品清单、抵(质)品物权凭证原件和所有权人同意抵(质)押的书面证明。
二、中小企业融资是怎样
中小企业融资是指金融机构针对中小企业推出的定制化融资解决方案，由现有企业筹集资金并完成项目的投资建设，无论项目建成之前或之后，都不出现新的独立法人。贷款和其他债务资金实际上是用于项目投资，但是债务方是公司而不是项目，整个公司的现金流量和资产都可用于偿还债务、提供担保；也就是说债权人对债务有完全的追索权，即使项目失败也必须由公司还贷，因而贷款的风险程度相对较低。

5. 何谓现金流量表?现金流量表中现金的具体涵义是什么

亲亲   现金流量表是指反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表，表明企业获得现金和现金等价物的能力。现金流量表中现金的具体涵义是指企业库存现金、可以随时用于支付的存款以及现金等价物.具体包括以下四个方面内容:(一)库存现金库存现金是指企业持有可随时用于支付的现金,即与会计核算中"现金"科目所包括的内容一致.(二)银行存款银行存款是指企业在银行或其他金融机构随时可以用于支付的存款,即与会计核算中"银行存款"科目所包括的内容基本一致.它们的区别在于:存在银行或其他金融机构的款项中不能随时用于支付的存款,不应作为现金流量表中的现金,如不能随时支取的定期存款.但提前通知银行或其他金融机构便可支取的定期存款,则包含在现金流量表中的现金概念中.(三)其他货币资金其他货币资金是指企业存在银行有特定用途的资金或在途中尚未收到的资金,如外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证资金、在途货币资金等.(四)现金等价物现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.现金等价物的主要特点是流动性强,并可随时转换成现金的投资.通常指购买在三个月或更短时间内即到期或即可转换为现金的投资,如企业于1998年12月1日购入1996年1月1日发行的期限为三年的国债,购买时还有一个月到期,这项短期投资应视为现金等价物.【摘要】
何谓现金流量表?现金流量表中现金的具体涵义是什么【提问】
亲亲   现金流量表是指反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表，表明企业获得现金和现金等价物的能力。现金流量表中现金的具体涵义是指企业库存现金、可以随时用于支付的存款以及现金等价物.具体包括以下四个方面内容:(一)库存现金库存现金是指企业持有可随时用于支付的现金,即与会计核算中"现金"科目所包括的内容一致.(二)银行存款银行存款是指企业在银行或其他金融机构随时可以用于支付的存款,即与会计核算中"银行存款"科目所包括的内容基本一致.它们的区别在于:存在银行或其他金融机构的款项中不能随时用于支付的存款,不应作为现金流量表中的现金,如不能随时支取的定期存款.但提前通知银行或其他金融机构便可支取的定期存款,则包含在现金流量表中的现金概念中.(三)其他货币资金其他货币资金是指企业存在银行有特定用途的资金或在途中尚未收到的资金,如外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证资金、在途货币资金等.(四)现金等价物现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.现金等价物的主要特点是流动性强,并可随时转换成现金的投资.通常指购买在三个月或更短时间内即到期或即可转换为现金的投资,如企业于1998年12月1日购入1996年1月1日发行的期限为三年的国债,购买时还有一个月到期,这项短期投资应视为现金等价物.【回答】

6. 现金流量表反映什么内容

现金流量表所反映的是在一固定期间（通常是每月或每季）内，一家机构的现金（包含银行存款）的增减变动情形。
现金流量表的出现，主要是要反映出资产负债表中各个项目对现金流量的影响，并根据其用途划分为经营、投资及融资三个活动分类。现金流量表可用于分析一家机构在短期内有没有足够现金去应付开销。国际财务报告准则第7号公报规范现金流量表的编制。

扩展资料：
作为一个分析的工具，现金流量表的主要作用是决定公司短期生存能力，特别是缴付账单的能力。它是反映一家公司在一定时期现金流入和现金流出动态状况的报表。
其组成内容与资产负债表和损益表相一致。通过现金流量表, 可以概括反映经营活动、投资活动和筹资活动对企业现金流入流出的影响, 对于评价企业的实现利润、财务状况及财务管理, 要比传统的损益表提供更好的基础。
现金流量表提供了一家公司经营是否健康的证据。如果一家公司经营活动产生的现金流无法支付股利与保持股本的生产能力，从而它得用借款的方式满足这些需要，那么这就给出了一个警告，这家公司从长期来看无法维持正常情况下的支出。
现金流量表通过显示经营中产生的现金流量的不足和不得不用借款来支付无法永久支撑的股利水平，从而揭示了公司内在的发展问题。
参考资料来源：百度百科-现金流量表

7. 现金流量表是指

实际是三个子项。
经营活动的现金流量，
投资活动的现金流量，
筹资活动的现金流量。
经营活动现金流量，主要是主营业务为主的常规业务产生的现金流量。
投资活动现金流量，主要是公司未参与，或未主导经营，占有股权取得的股息股利，或者通过理财产品，自有资金对外拆借取得的收益。
筹资活动主要是主营通过借贷或股权、债权在资本市场吸收的公众投资。股权之外的部分是有借有还。
总得来说，经营活动的现金流量越高，公司经营越成功。
投资活动的现金流量越高，公司的对外投资越成功。
筹资活动的现金流量越高，公司的融资能力越强。除去股权融资，公司的负债也越高，对公司消化融资成本的能力，要求也越高。
现金流充沛是公司发展的动力，反之，就会困扰公司的正常经营，就像汽车的燃料一样，无锡不可缺少。

8. 现金流量表的内容包括什么？

按照《会计准则
-现金流量表》的规定，企业在编制现金流量表时，应将现金流量划分为经营活动、投资活动的现金流量和筹资活动三种类型，并分别列示。下面具体介绍有关规定：
1．经营活动现金流量
它包括了除投资活动和筹资活动以外的所有交易和事项，对于工商企业而言，主要包含销售商品或提供劳务、经营性租赁、购买货物、接受劳务、制造产品、广告宣传、推销产品、支付税款等。企业现金流量的核心是经营活动的现金流量，它可以不断增加企业内部的资金积累，为企业扩大再生产、开拓新市场、偿还债务提供资金保证。只有经营活动现金流入持续、强健，企业财务状况才能改善，盈利能力才有保障。
经营活动的现金流入主要包括：①销售商品、提供劳务收到的现金，包括本期销售商品、提供劳务收到的现金，以及前期销售和前期提供劳务本期收到的现金和本期预收的账款，但要扣除本期退回本期销售的商品和前期销售本期退回的商品支付的现金；②收到的税费返还，反映企业收到返还的各种税费，比如收到的国家税务政策退回的增值税、消费税、营业税、所得税、教育费附加等各种税费的返还数；③收到的其他与经营活动有关的现金，如采购原材料时由于损失而由供应商支付的赔偿收入，销售商品时因客户违约没收其定金的现金收入等。
经营活动流出的现金主要有：①购买商品、接受劳务支付的现金，包括本期购入商品、接受劳务支付的现金以及本期支付前期购入商品、接受劳务的未付款项和本期预付款项，退货收到的现金应从本项目内扣除；②支付给职工以及为职工支付的现金
, 包括本期实际支付给职工的工资、奖金、各种津贴和补贴等，以及为职工支付的其他费用；③支付的各项税费, 反映企业当期实际上缴税务部门的各种税金，以及支付教育费附加、印花税、房产税、土地增值税、车船使用税、预交的营业税等；④支付的其他与经营活动有关的现金，如罚款支出、支付的差旅费、业务招待费的现金支出，支付的保险费等。
[NextPage]2．投资活动现金流量
投资活动是指企业长期资产的购建和不包括在现金等价物范围内的投资及其处置活动。这里所指的长期资产是指固定资产、在建工程、无形资产、其它资产等持有期限在一年以上或一个营业周期以上的资产。这里之所以将“包括在现金等价物范围内的投资”排除在外，是因为已经将其视为现金。投资活动主要包括取得和收回投资、购建和处置固定资产、无形资产和其他长期资产等。
投资活动流入的现金主要包括：①收回投资所收到的现金，反映企业因对外短期、长期投资到期而收回的现金；②取得投资收益所收到的现金，包括因对外的短期、长期投资分得的利息、股利、利润等投资性的收益而获得的现金收入；③处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额，即处置资产时扣除所花费的费用后的现金，由于自然灾害所造成的固定资产等长期资产损失而收到的保险公司的保险赔偿收入也在此反映；④收到的其他与投资活动有关的现金。
投资活动流出的现金主要包括：①购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金，包括企业购买、建造固定资产，取得无形资产和其他长期资产所支付的现金，不包括为购建固定资产而发生的借款利息资本化的部分，以及融资租入的固定资产支付的租赁费。借款利息和融资租入固定资产支付的租赁费，在筹资活动产生的现金流量中单独反映。企业以分期付款方式购建的固定资产，其首次付款支付的现金作为投资活动的现金流出，以后各期支付的现金作为筹资活动的现金流出；②投资所支付的现金，包括企业取得的除现金等价物以外的短期股票投资、长期股票投资、长期股权投资支付的现金、长期债券投资支付的现金，以及支付的佣金、手续费、宣传费等附加费，企业分配利润在筹资活动的现金流出中反映；③支付的其他与投资活动有关的现金。
3．筹资活动现金流量
筹资活动是指导致企业资本及债务规模和构成发生变化的活动，包括吸收投资、发行股票、分配利润等。这里所指的资本，包括实收资本（股本）、资本溢价（股本溢价）。与资本有关的现金流入和流出项目包括吸收投资、发行股票、分配利润等，这里的“债务”是指企业对外举债借入的款项，如发行债券、向金融机构借款以及偿还债务等。
筹资活动流入的现金主要包括：①吸收投资所收到的现金
, 包括以发行股票方式筹集到的股款净额、发行债券实际收到的现金等；②取得借款所收到的现金；③收到的其他与筹资活动有关的现金, 如接受现金捐赠等；
筹资活动流出的现金主要包括：①偿还债务所支付的现金，包括偿还金融企业的借款本金、偿还债券本金等；②分配股利、利润或偿付利息所支付的现金，包括企业实际支付的现金股利、利润，以及偿还借款利息、债券利息所支付的现金；③支付的其他与筹资活动有关的现金，如捐赠的现金支出等。
4．汇率变动对现金的影响
该项目反映企业外币现金流量及境外子公司的现金流量折算为人民币时，所采用的现金流量发生日的汇率或平均汇率折算的人民币金额与“现金及现金等价物净增加额”中外币现金净增加额按期末汇率折算的人民币之间的差额。