金融投资类公司会计建账都需要设立哪些会计科目？

1. 金融投资类公司会计建账都需要设立哪些会计科目？

金融投资类公司会计建账都需要设立会计科目
          一、资产类   
    会 计 科 目 
顺序号 编号 会计科目名称 会计科目适用范围 
  一、资产类   
1 1001 现金   
2 1002 银行存款   
3 1003 存放中央银行款项 银行专用 
4 1011 存放同业 银行专用 
5 1015 其他货币资金   
6 1021 结算备付金 证券专用 
7 1031 存出保证金 金融共用 
8 1051 拆出资金 金融共用 
9 1101 交易性金融资产   
10 1111 买入返售金融资产 金融共用 
11 1121 应收票据   
12 1122 应收账款   
13 1123 预付账款   
14 1131 应收股利   
15 1132 应收利息   
16 1211 应收保户储金 保险专用 
17 1221 应收代位追偿款 保险专用 
18 1222 应收分保账款 保险专用 
19 1223 应收分保未到期责任准备金 保险专用 
20 1224 应收分保保险责任准备金 保险专用 
21 1231 其他应收款   
22 1241 坏账准备   
23 1251 贴现资产 银行专用 
24 1301 贷款 银行和保险共用 
25 1302 贷款损失准备 银行和保险共用 
26 1311 代理兑付证券 银行和证券共用 
27 1321 代理业务资产   
28 1401 材料采购   
29 1402 在途物资   
30 1403 原材料   
31 1404 材料成本差异   
32 1406 库存商品   
33 1407 发出商品   
34 1410 商品进销差价   
35 1411 委托加工物资   
36 1412 包装物及低值易耗品   
37 1421 消耗性生物资产 农业专用 
38 1431 周转材料 建造承包商专用 
39 1441 贵金属 银行专用 
40 1442 抵债资产 金融共用 
41 1451 损余物资 保险专用 
42 1461 存货跌价准备   
43 1501 待摊费用   
44 1511 独立账户资产 保险专用 
45 1521 持有至到期投资   
46 1522 持有至到期投资减值准备   
47 1523 可供出售金融资产   
48 1524 长期股权投资   
49 1525 长期股权投资减值准备   
50 1526 投资性房地产   
51 1531 长期应收款   
52 1541 未实现融资收益   
53 1551 存出资本保证金 保险专用 
54 1601 固定资产   
55 1602 累计折旧   
56 1603 固定资产减值准备   
57 1604 在建工程   
58 1605 工程物资   
59 1606 固定资产清理   
60 1611 融资租赁资产 租赁专用 
61 1612 未担保余值 租赁专用 
62 1621 生产性生物资产 农业专用 
63 1622 生产性生物资产累计折旧 农业专用 
64 1623 公益性生物资产 农业专用 
65 1631 油气资产 石油天然气开采专用 
66 1632 累计折耗 石油天然气开采专用 
67 1701 无形资产   
68 1702 累计摊销   
69 1703 无形资产减值准备   
70 1711 商誉   
71 1801 长期待摊费用   
72 1811 递延所得税资产   
73 1901 待处理财产损溢   
  二、负债类   
74 2001 短期借款   
75 2002 存入保证金 金融共用 
76 2003 拆入资金 金融共用 
77 2004 向中央银行借款 银行专用 
78 2011 同业存放 银行专用 
79 2012 吸收存款 银行专用 
80 2021 贴现负债 银行专用 
81 2101 交易性金融负债   
82 2111 卖出回购金融资产款 金融共用 
83 2201 应付票据   
84 2202 应付账款   
85 2205 预收账款   
86 2211 应付职工薪酬   
87 2221 应交税费   
88 2231 应付股利   
89 2232 应付利息   
90 2241 其他应付款   
91 2251 应付保户红利 保险专用 
92 2261 应付分保账款 保险专用 
93 2311 代理买卖证券款 证券专用 
94 2312 代理承销证券款 证券和银行共用 
95 2313 代理兑付证券款 证券和银行共用 
96 2314 代理业务负债   
97 2401 预提费用   
98 2411 预计负债   
99 2501 递延收益   
100 2601 长期借款   
101 2602 长期债券   
102 2701 未到期责任准备金 保险专用 
103 2702 保险责任准备金 保险专用 
104 2711 保户储金 保险专用 
105 2721 独立账户负债 保险专用 
106 2801 长期应付款   
107 2802 未确认融资费用   
108 2811 专项应付款   
109 2901 递延所得税负债   
  三、共同类   
110 3001 清算资金往来 银行专用 
111 3002 外汇买卖 金融共用 
112 3101 衍生工具   
113 3201 套期工具   
114 3202 被套期项目   
  四、所有者权益类   
115 4001 实收资本   
116 4002 资本公积   
117 4101 盈余公积   
118 4102 一般风险准备 金融共用 
119 4103 本年利润   
120 4104 利润分配   
121 4201 库存股   
    五、成本类   
122 5001 生产成本   
123 5101 制造费用   
124 5201 劳务成本   
125 5301 研发支出   
126 5401 工程施工 建造承包商专用 
127 5402 工程结算 建造承包商专用 
128 5403 机械作业 建造承包商专用
 六、损益类   
129 6001 主营业务收入   
130 6011 利息收入 金融共用 
131 6021 手续费收入 金融共用 
132 6031 保费收入 保险专用 
133 6032 分保费收入 保险专用 
134 6041 租赁收入 租赁专用 
135 6051 其他业务收入   
136 6061 汇兑损益 金融专用 
137 6101 公允价值变动损益   
138 6111 投资收益   
139 6201 摊回保险责任准备金 保险专用 
140 6202 摊回赔付支出 保险专用 
141 6203 摊回分保费用 保险专用 
142 6301 营业外收入   
143 6401 主营业务成本   
144 6402 其他业务支出   
145 6405 营业税金及附加   
146 6411 利息支出 金融共用 
147 6421 手续费支出 金融共用 
148 6501 提取未到期责任准备金 保险专用 
149 6502 提取保险责任准备金 保险专用 
150 6511 赔付支出 保险专用 
151 6521 保户红利支出 保险专用 
152 6531 退保金 保险专用 
153 6541 分出保费 保险专用 
154 6542 分保费用 保险专用 
155 6601 销售费用   
156 6602 管理费用   
157 6603 财务费用   
158 6604 勘探费用   
159 6701 资产减值损失   
160 6711 营业外支出   
161 6801 所得税   
162 6901 以前年度损益调

2. 金融投资公司会计科目及帐务处理..

企业取得交易性金融资产，按公允价值，借记本科目(成本)，按发生的交易费用，借记投资收益科目。
1、按已到付息期但尚未领取的利息或已宣告但尚未发放的现金股利，借记应收利息或应收股利科目，按实际支付的金额，贷记银行存款、存放中央银行款项、结算备付金等科目。
2、交易性金融资产持有期间被投资单位宣告发放的现金股利，或在资产负债表日按分期付息，一次还本债券投资的票面利率计算的利息，借记应收股利或应收利息科目，贷记投资收益科目。
3、资产负债表日，交易性金融资产的公允价值高于其账面余额的差额，借记本科目(公允价值变动)，贷记公允价值变动损益科目，公允价值低于其账面余额的差额做相反的会计分录。
4、出售交易性金融资产，应按实际收到的金额，借记银行存款，存放中央银行款项，结算备付金等科目，按该金融资产的账面余额，贷记本科目，按差额贷记或借记投资收益科目。


扩展资料：
定期核对。为保证资金的准确与安全，各行处除进行每日核对外，还要按业务类型进行定期核对，核对的内容主要有：
(1)使用丁种账的账户，如汇出汇款、其他应收款等科目，应按旬加计未销账的各笔金额总数，与该科目总账的余额核对相符。
(2)贷款借据必须按月与该科目分户账核对相符。
(3)余额表上的计息积数，应按旬、按月、按结息期与该科目总账的累计积数核对相符。
(4)各种卡片账每月与该科目总账或有关登记簿核对相符。
(5)在年终决算前，固定资产的账与实物和固定资产卡片原值、折旧金额核对相符，低值易耗品与低值易耗品备查簿核对相符。
(6)与中央银行和其他银行及非银行金融机构往来的对账单应及时换人核对相符。
(7)联行间的账务核对，按联行查清未达办法定期核对。
参考资料：百度百科-账务处理
参考资料：百度百科-会计科目
参考资料：百度百科-金融投资公司

3. 金融投资公司会计科目及帐务处理..

企业取得交易性金融资产，按公允价值，借记本科目(成本)，按发生的交易费用，借记投资收益科目。
1、按已到付息期但尚未领取的利息或已宣告但尚未发放的现金股利，借记应收利息或应收股利科目，按实际支付的金额，贷记银行存款、存放中央银行款项、结算备付金等科目。
2、交易性金融资产持有期间被投资单位宣告发放的现金股利，或在资产负债表日按分期付息，一次还本债券投资的票面利率计算的利息，借记应收股利或应收利息科目，贷记投资收益科目。
3、资产负债表日，交易性金融资产的公允价值高于其账面余额的差额，借记本科目(公允价值变动)，贷记公允价值变动损益科目，公允价值低于其账面余额的差额做相反的会计分录。
4、出售交易性金融资产，应按实际收到的金额，借记银行存款，存放中央银行款项，结算备付金等科目，按该金融资产的账面余额，贷记本科目，按差额贷记或借记投资收益科目。


扩展资料：
定期核对。为保证资金的准确与安全，各行处除进行每日核对外，还要按业务类型进行定期核对，核对的内容主要有：
(1)使用丁种账的账户，如汇出汇款、其他应收款等科目，应按旬加计未销账的各笔金额总数，与该科目总账的余额核对相符。
(2)贷款借据必须按月与该科目分户账核对相符。
(3)余额表上的计息积数，应按旬、按月、按结息期与该科目总账的累计积数核对相符。
(4)各种卡片账每月与该科目总账或有关登记簿核对相符。
(5)在年终决算前，固定资产的账与实物和固定资产卡片原值、折旧金额核对相符，低值易耗品与低值易耗品备查簿核对相符。
(6)与中央银行和其他银行及非银行金融机构往来的对账单应及时换人核对相符。
(7)联行间的账务核对，按联行查清未达办法定期核对。
参考资料：百度百科-账务处理
参考资料：百度百科-会计科目
参考资料：百度百科-金融投资公司

4. 金融投资公司会计科目及帐务处理..

企业取得交易性金融资产，按公允价值，借记本科目(成本)，按发生的交易费用，借记投资收益科目，按已到付息期但尚未领取的利息或已宣告但尚未发放的现金股利，借记应收利息或应收股利科目，按实际支付的金额，贷记银行存款、存放中央银行款项、结算备付金等科目。
2、交易性金融资产持有期间被投资单位宣告发放的现金股利，或在资产负债表日按分期付息，一次还本债券投资的票面利率计算的利息，借记应收股利或应收利息科目，贷记投资收益科目。
3、资产负债表日，交易性金融资产的公允价值高于其账面余额的差额，借记本科目(公允价值变动)，贷记公允价值变动损益科目，公允价值低于其账面余额的差额做相反的会计分录。
4、出售交易性金融资产，应按实际收到的金额，借记银行存款，存放中央银行款项，结算备付金等科目，按该金融资产的账面余额，贷记本科目，按差额贷记或借记投资收益科目。

扩展资料：
注意事项：
1、资产质量状况和对不良资产的处置。资产质量是衡量一家企业经营状况的重要依据之一。对于申请发行上市的金融企业，首先要按照国家有关政策法令的一般性要求，进行信息披露。
2、企业都要按照财政部《企业会计制度》及其他规定的要求，对各项资产的可能损失，提足各项损失准备，即应收款坏帐准备、存货跌价准备、长期投资减值准备、短期投资跌价准备等。对金融企业来说，还要严格按照各监管部门的要求进行信息披露。 
3、敏感性会计信息。金融企业的敏感性会计科目，主要是指那些能够反映公司资产质量与经营状况、揭示潜在风险的科目。这些科目的内容对投资者的判断和投资决策都是至关重要的。 
4、内控机制的建立：一个健全的金融企业内控机制，涉及其稳健经营和防范风险，关系到企业的兴衰成败。
参考资料来源：百度百科-金融投资公司
参考资料来源：百度百科-会计科目
参考资料来源：百度百科-账务处理

5. 投资公司财务会计科目

1、根据投资公司会计核算办法，在《企业会计制度》的基础上增设了“短期委托贷款”、“待处置资产”、“长期委托贷款”、“政府委托投资”、“待转投资费用”、“股权转让收益”、“利息收入”、“委托管理收入”、“利息支出”科目。将“主营业务税金及附加”科目改为“营业税金及附加”科目。
　　2．投资公司的业务收益主要包括投资收益、利息收入、股权转让收益、委托管理收入、其他业务收入；业务支出主要包括利息支出、其他业务支出、营业费用、管理费用和财务费用。
　　3．投资公司的营业费用主要包括差旅费、业务宣传费、审计费、咨询费、租赁及物业管理费等；管理费用主要包括管理人员工资和福利费、业务招待费、社会保障费用、计提的有关减值准备、交通费、培训费、会议费等。投资公司财务费用只反映结算、融资等发生的汇兑损益和各项手续费支出以及投资公司银行存款取得的利息收入等，不包括投资公司委托金融机构向其他单位贷款所取得的利息收入和向银行等金融机构借款所发生的利息支出。

6. 新成立的投资公司怎么建账啊 怎么设置对应的会计科目啊

　　建议请个专职会计做帐，否则就是一本“胡涂帐”。
　　新建单位和原有单位在年度开始时，会计人员均应根据核算工作的需要设置应用账簿，即平常所说的“建账”。建账基准日应以公司成立日即营业执照签发日或营业执照变更日为准，由于会计核算以年度、季度、月进行分期核算，实际工作中，一般以公司成立当月月末或下月初为基准日。如果公司设立之日是在月度中的某一天，一般以下一个月份的月初作为建账基准日。　
　　万事开头难，企业初始建账颇为关键，要建立一套得心应手的账簿，须留心以下三个关键点。
　　1.建账是会计核算工作的基本方法和重要环节之一，是会计信息加工处理的中枢，是企业查账、对账、结账以及随时了解财务状况和经营成果的关键阶段。企业有大小，行业各不同，会计人员应该依据规模和所属行业，按照《企业会计准则》、《小企业会计准则》及相关行业法规的要求，建立满足企业管理需要、便于提取会计信息的会计账簿。
　　2.建好“四本账”
　　无论企业规模大小，无论会计水平高低，会计信息流的加工都来自于以下“四本账”的汇集，即总分类账、明细分类账、现金日记账和银行存款日记账。
　　3.总分类账简称为总账，一般企业只设一本总分类账，外形使用订本账。总账科目的设置可以参照《企业会计准则——应用指南》附录：会计科目和主要账务处理。
　　《企业会计准则——应用指南》附录共有6类156个一级会计科目，与以往的《企业会计制度》的5类会计科目相比，多了一类“共同类”会计科目，一般企业不会涉及到。建账时企业可参照以上6类标准科目，在不违反企业会计准则确认、计量和报告规定的前提下，自行设置适合自身特点的总账科目。
　　明细分类账简称为明细账，是分户登记某一类经济业务明细情况的账簿，通常是根据二级或明细科目来设置账户。明细账一般使用活页账，根据不同的科目性质采用不同的栏目。例如，原材料采用多栏式分类账（收、发、存数量金额式）；收入、费用、成本类的明细账采用多栏式；债权债务类用三栏式。
　　明细账的设置应为企业经营管理服务，例如，一般企业管理者最为关注的两个账目就是应收账款和存货，这两类资产的状况影响着企业的生产和销售能力，制约着企业的发展，应收账款明细账的设置应注重账龄明细分析和坏账准备明细的计提；存货明细账除分别设置原材料、库存商品等明细账外，还要根据存货的库龄、积压毁损程度以及市场行情等，设置相应的存货跌价准备金明细账。
　　无论何种企业，都存在货币资金核算问题，库存现金日记账和银行存款日记账是必设的，均应使用订本账。库存现金日记账要求日清月结，余额应与出纳保管的库存现金相符，并杜绝资金的体外循环，杜绝“小金库”的发生。
　　银行存款日记账余额应与银行对账单相符，月初要编制银行存款余额调节表。现金流是企业的血液，是管理者每天都要关注的财务数据。企业财务人员必须每天及时更新和核对货币资金账目，使管理者决策做到有的放矢。
　　3.建好备查账。并非每个企业都要设置备查账簿，对于一些经济事项繁杂而总账和明细账又不能详细反映的业务，我们可以设置如应收账款备查簿、应收票据备查簿、递延税款备查簿等。事后查账时，备查簿便是最好的备忘录。
　　资料要齐全。成立一个合法的企业必须有以下资料：组织机构代码证、公司章程、营业执照、国地税税务登记证、验资报告等，以上资料是会计建账的法律依据。

7. 投资管理公司的会计怎么做账

投资公司属于服务行业、金融行业的公司，在执行《企业会计制度》的同时，执行《投资公司会计核算办法》，其他会计核算原理是相同的。 
一般的小企业都执行《小企业会计制度》，设一本总账、一本现金日记账、一本银行存款日记账、一本明细分分类账就可以了（含费用、固定资产、增值税明细账）常用的科目有：现金、银行存款、应收账款、其他应收款、固定资产、累计折旧、库存商品。
应付账款、应付工资、其他应付款、应交税金、其他应文款、实收资本、利润分配、本年利润、主营业务收入、主营业务成本、主营业务税金及附加、营业费用、管理费用、财务费用等。

扩展资料：投资公司将个人投资者的资金集中起来，投资于众多证券或其他资产之中。“集中资产”是证券投资公司背后的核心含义。在投资公司所建立起来的证券组合之中，每个投资者按照投资数额比例享有对资产组合的要求权。
注册投资有限公司流程注册投资有限公司需要具备条件：
1、公司股东一个及以上股东。一位股东投资成立的公司属于一人有限公司，也可以是二位或以上的股东投资注册公司（高新技术企业所得税优惠参与者不包含）。
2、监事可以设监事会(需多名监事)，也可以不设监事会，但需设一名监事。一人有限公司，股东不能担任监事;二人及以上的股东，其中一名股东可以担任监事。
3、公司注册资本注册公司时，必须要有注册资本。投资公司最低注册资本1000万以上(投资管理公司根据注册性质不同要求资本金，最低注册资本3万元以上(2个股东以上为3万，一个股东需10万以上)
4、公司名称注册公司时，首先要进行网上注册核准公司名称(用户名必须是拟设立企业的自然人股东之一或法人股东的职工)，需提交多个公司名称进行查名。
5、公司经营范围注册公司时，经营范围必须要明确，以后的业务范围不能超出公司经营范围。可以将现在要做的或以后可能要做的业务写进经营范围。经营范围字数在100个字以内，包括标点符号。
参考资料来源：百度百科-会计做账

8. 新成立的投资公司怎么建账啊 怎么设置对应的会计科目啊

建议请个专职会计做帐，否则就是一本“胡涂帐”。
　　新建单位和原有单位在年度开始时，会计人员均应根据核算工作的需要设置应用账簿，即平常所说的“建账”。建账基准日应以公司成立日即营业执照签发日或营业执照变更日为准，由于会计核算以年度、季度、月进行分期核算，实际工作中，一般以公司成立当月月末或下月初为基准日。如果公司设立之日是在月度中的某一天，一般以下一个月份的月初作为建账基准日。　
　　万事开头难，企业初始建账颇为关键，要建立一套得心应手的账簿，须留心以下三个关键点。
　　1.建账是会计核算工作的基本方法和重要环节之一，是会计信息加工处理的中枢，是企业查账、对账、结账以及随时了解财务状况和经营成果的关键阶段。企业有大小，行业各不同，会计人员应该依据规模和所属行业，按照《企业会计准则》、《小企业会计准则》及相关行业法规的要求，建立满足企业管理需要、便于提取会计信息的会计账簿。
　　2.建好“四本账”
　　无论企业规模大小，无论会计水平高低，会计信息流的加工都来自于以下“四本账”的汇集，即总分类账、明细分类账、现金日记账和银行存款日记账。
　　3.总分类账简称为总账，一般企业只设一本总分类账，外形使用订本账。总账科目的设置可以参照《企业会计准则——应用指南》附录：会计科目和主要账务处理。
　　《企业会计准则——应用指南》附录共有6类156个一级会计科目，与以往的《企业会计制度》的5类会计科目相比，多了一类“共同类”会计科目，一般企业不会涉及到。建账时企业可参照以上6类标准科目，在不违反企业会计准则确认、计量和报告规定的前提下，自行设置适合自身特点的总账科目。
　　明细分类账简称为明细账，是分户登记某一类经济业务明细情况的账簿，通常是根据二级或明细科目来设置账户。明细账一般使用活页账，根据不同的科目性质采用不同的栏目。例如，原材料采用多栏式分类账（收、发、存数量金额式）；收入、费用、成本类的明细账采用多栏式；债权债务类用三栏式。
　　明细账的设置应为企业经营管理服务，例如，一般企业管理者最为关注的两个账目就是应收账款和存货，这两类资产的状况影响着企业的生产和销售能力，制约着企业的发展，应收账款明细账的设置应注重账龄明细分析和坏账准备明细的计提；存货明细账除分别设置原材料、库存商品等明细账外，还要根据存货的库龄、积压毁损程度以及市场行情等，设置相应的存货跌价准备金明细账。
　　无论何种企业，都存在货币资金核算问题，库存现金日记账和银行存款日记账是必设的，均应使用订本账。库存现金日记账要求日清月结，余额应与出纳保管的库存现金相符，并杜绝资金的体外循环，杜绝“小金库”的发生。
　　银行存款日记账余额应与银行对账单相符，月初要编制银行存款余额调节表。现金流是企业的血液，是管理者每天都要关注的财务数据。企业财务人员必须每天及时更新和核对货币资金账目，使管理者决策做到有的放矢。
　　3.建好备查账。并非每个企业都要设置备查账簿，对于一些经济事项繁杂而总账和明细账又不能详细反映的业务，我们可以设置如应收账款备查簿、应收票据备查簿、递延税款备查簿等。事后查账时，备查簿便是最好的备忘录。
　　资料要齐全。成立一个合法的企业必须有以下资料：组织机构代码证、公司章程、营业执照、国地税税务登记证、验资报告等，以上资料是会计建账的法律依据。