用股权抵销债务,是否要缴纳个人所得税,怎样计税

1. 用股权抵销债务,是否要缴纳个人所得税,怎样计税

首先你要明确，这个权责的债务人是谁？是股东本人，还是你公司。

如果债务人是股东本人，属于股东个人用股权抵自己的债权，对其转让的50%的股权征个人所得税，按这50%的股权的公允价值减去其持股成本和转让中的相关费用，按20%征，由新股东代扣。所有这一切与你公司无关。

如果债务人是你公司，则应该处理为公司的“债转股”，这样不用交税，去工商走债转股的变更手续，增加注册资本，老股东的股份从90%稀释到45%，不交税。

2. 个人债权转股权应该缴纳个人所得税吗

应该缴纳，但要根据具体情况来确定。
债权转股权缴纳不缴纳个人所得税关键看股权价值高低，如果债权的价值高于股权的价值就要缴纳个人所得税。
债权转股权，可以看成两个行为：
1、收回债权
2、用收回债权的资金购买股权。
如果债权的本利和是1000万元，收回的资金是1100万元，这属于财产转让所得，按照差价100万元缴纳20%的个人所得税的，收回1100万元的资金后，购买了1100万的股权。
如果债权本利和是1000万元，收回资金900万元，那么就亏损了，就不需要缴纳个人所得税。

3. 个人债务能抵个人所得税吗

个人债务不能抵个人所得税。对于工资薪金方面来说，可用于冲减的费用只有不超过省级人民政府规定的由个人交纳并且当月实际交纳的养老保险金、失业保险金、医疗保险金、住房公积金。还有五项专项加计扣除，其他项目不可以在个人所得税税前扣除。其他所得（如租赁所得），除每月可扣除800元（或20％）费用外，实际发生的有合法凭据的修理、维护费可在每月不超过800元（或20％）的情况下据实扣除，超过部分可在以后月份按此数额扣除。《中华人民共和国个人所得税法》第二条下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得；（五）经营所得；（六）利息、股息、红利所得；（七）财产租赁所得；（八）财产转让所得；（九）偶然所得。居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

4. 以私人股权抵债要交纳个人所得税吗?

您好，原股东取得股权转让所得要交纳个人所得税、债务由新股东负责。根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例的规定，公司原全体股东通过签订股权转让协议：承债式股权转让所得个人所得税政策规定《国家税务总局关于股权转让收入征收个人所得税问题的批复》（国税函[2007]244号，以下简称244号文）规定，以转让公司全部资产方式将股权转让给新股东，协议约定时间以前的债权、债务由原股东负责，协议约定时间以后的债权，应按“财产转让所得”项目征收个人所得税。【摘要】
以私人股权抵债要交纳个人所得税吗?【提问】
您好【回答】
百度律师为您服务【回答】
您好，原股东取得股权转让所得要交纳个人所得税、债务由新股东负责。根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例的规定，公司原全体股东通过签订股权转让协议：承债式股权转让所得个人所得税政策规定《国家税务总局关于股权转让收入征收个人所得税问题的批复》（国税函[2007]244号，以下简称244号文）规定，以转让公司全部资产方式将股权转让给新股东，协议约定时间以前的债权、债务由原股东负责，协议约定时间以后的债权，应按“财产转让所得”项目征收个人所得税。【回答】
私人股权抵债需要交税吗
【提问】
您好，原股东取得股权转让所得要交纳个人所得税、债务由新股东负责。根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例的规定，公司原全体股东通过签订股权转让协议：承债式股权转让所得个人所得税政策规定《国家税务总局关于股权转让收入征收个人所得税问题的批复》（国税函[2007]244号，以下简称244号文）规定，以转让公司全部资产方式将股权转让给新股东，协议约定时间以前的债权、债务由原股东负责，协议约定时间以后的债权，应按“财产转让所得”项目征收个人所得税。【回答】
协议约定时间是什么意思呀【提问】
您好，是合同有效期的约定。合同有生效的一天，自然就有失效的一天，如果合同里约定了生效与失效的日期，那当然就以合同里约定的为准。【回答】
现在公司没有上市，预计上市时间为2025年，那么现在书面约定上市后转让，那么到时是需要缴纳税务吗？【提问】
您好，这是需要的。股权转让需要进行纳税申报，分别为印花税、增值税、所得税。【回答】