香港利得税零申报需要提供什么资料？

1. 香港利得税零申报需要提供什么资料？

您好！利得税零申报不需要您提供任何资料，税表经过董事填写签署确认后回交税局申报，我司免费做利得税和薪俸税零申报。
新成立的香港公司成立满18个月，会第一次收到利得税报税表通知您报税，报税有两种方式，一种是零报税，一种是做账审计报税。
没有开展任何业务的香港公司可以选择零报税，有运作业务的香港公司，需要通过做账审计报税。
我司是香港会计师事务所，在港已经10多年了，提供公司注册、年审、做账审计报税一条龙服务。

2. 请问如何零申报香港利得税？

您好，很高兴为您解答。
凡在香港经营任何行业、专业或业务，而从该行业、专业或业务获得于香港、产生或得自香港的所有利润（由出售资本资产所得的利润除外）的人士，包括法人团体、合伙商铺、信托人或团体，均须缴税。征税对象并没有香港居民或非香港居民的分别。因此，非香港居民如在香港赚取利润，则须在香港纳税。至于业务是否在香港经营及利润是否得自香港的问题，主要是根据事实而定，但所采用的原则可参考香港及其地区正式的法院所判决的税务案例。
根据香港法例，公司董事必须为香港有限公司准备相应年度的公司营运凭证，并委聘有资质的香港会计师（执业会计师）为公司帐目进行审计(核数)，并填报税表委托执业会计师递交香港税务局。
而香港税务局有责任向任何在香港登记注册的公司发出报税表，并要求公司董事向税务局申报公司所得利润及任何有关的财务资料。并且，税务局有权要求公司提供过去七年公司的帐目及财务资料，如公司未能提交税务局有权作出评估税项及罚款，未保存足够记录者，可被处以最高为10万元的罚款。
因此，向您建议，公司应妥善保存每年的营业、财务凭证，审计报告，税表副本等报税资料。
通常，申报税务主要有3种情况，即“零申报”，“申请海外利得豁免”及“实际申报”，这3种申报情况适应于不同的经营状况，一一为您分析和解释：
★ 零申报
在税务局所要求申报的评税年度内，公司没有任何商业活动，银行进出、收入或支付费用。适合成立公司后从未营、准备结业或已终止营业的公司。
优点：处理时间短。由于不需要进行审计，故成本相对低。
缺点： “零申报”适用的范围较小，并且，“零申报“的公司实际情况可能不符合相关规定，而触犯税务申报的相关条例，因此“零申报”是风险最高的一种报税方案。
程序：当收到税务局发出的利得税报税表后，在递交税表的限期之内必须填妥并交回香港税务局。
所需时间：收到利得税报税表后即安排填写并提交，一般在一周内就可以申报完成。
以上回答供您参考，希望可以帮到您，欢迎您为我们点赞及关注我们，谢谢。

3. 香港公司零申报与海外利得税是什么意思？

利得税只对源自于香港的利润征税，非来源于香港的利润就算货款汇入香港也无须征税。08、09年的利得税税率为16.5%,属全球最低的税率之一.并无征收任何隐藏的「附加」税款。香港并无征收资本增值税、股息税或利息税；资本免税额及折旧规定也非常优厚。


香港认可的专业再保险公司的离岸业务更可享有低至8.75%的优惠公司利得税。对于研究及开发工作，香港实施优厚的税项宽减措施，可扣税的项目包括市场研究、可行性研究及其它与商业及管理学有关的研究活动的开支。

折旧免税额也十分优厚。凡有关生产的机器设备及计算机软硬件的新开支一律实时可获100%的抵免；建造工业大厦及若干建筑物的资本开支可获20%的期初免税额，期后每年可获额外4%的免税额，直至开支额全部抵免。商业大厦每年可获4%的重修免税额。政府还提供经费，以鼓励技术企业及具备商业机会的应用研究开发活动。此外，培训员工学习新科技的成本可享有高达成本75%的经费免税额。基本上，只有公司利润、薪金及物业租金收入才需课税。在大部分国家，所有收入及利润项目均须缴付高达40%至50%的税款，而在香港，只有源于香港境内且在本港经营的贸易、行业或业务的利润才需课税，源于香港境外的收入一概毋须缴税。故此，相对几乎所有其它发展国家的税率，香港行之有效的整体税率的确低得多。薪俸税亦仅限于来自香港薪金，才会征收，任何来自外地的收入一概免税

4. 香港公司零申报与海外利得税的区别？

香港离岸公司零申报与海外利得税定义：
若在一个财政年度内，公司在香港无经营，则该年就可向政府申请零申报，意即无营业，申请免于做账，核数和缴纳税款。
做零申报一般需要满足三个条件：
1.香港公司没有购买过任何的物业；
2.香港公司没有任何的业务发生（包括在港业务和海外业务）；
3.没有任何的银行进出入记录。
海外利得判定的条件：
1. OFFICE不在香港；
2. 客人和供应商不是香港的；
3. 接单在香港以外完成；
4. 货物运输不经过香港；
5. 国际贸易型企业。
香港公司要合法报税合理避税，首先必须满足几个条件：
1.合同不是在香港当地签的；
2.客户也不是香港的；
3.货物也没有在香港当地报关；
4.没有在香港当地设立实体的OFFCIE和聘请当地的员工；
5.接单不在香港完成。
满足以上条件是免税的一个基础。然后在公司成立18个月时会收到税务局的税表，需要你出具一份核数师审计报告，向政府申明你公司的财务状况，同时向政府去申请海外利得免税（非零申报）。建议客户在公司刚成立之初就开始要处理好单据，虽然说免税是在18个月的时候申请的，但是审核的时间是1-18个月之内的，如果可以在报税之初就保留好各种运作的单据，那么申请免税将会变的非常容易。

5. 香港的利得税需不要缴税？是不是可以零报？

根据香港公司法规定，香港有限公司每年必须做核数师报告向股东、董事及税务局申报公司的财务及状况。有限公司成立的第一年，政府允许其完成核数师报告的最长时间为18个月。核数师的报告反映公司是否有利润产生，有利润的情况下才需要交税。　
根据香港法例第三十二章公司条例，公司董事需要为香港有限公司准备公司帐目并委聘香港执业会计师为公司帐目进行审计(核数)，然后于股东周年大会上提交及向公司股东汇报。
根据香港法例第一百一十二章税务条例，香港税务局有权向任何香港注册之有限公司发出利得税报税表，并要求公司董事向税务局申报公司所得利润及任何有关之财务资料。另外，税务局有权要求公司提供过去七年公司的帐目及财务资料，如公司未能提交税务局有权作出评估税项及罚款。
近年来，大量国内人仕于香港成立香港有限公司，都会为香港有限公司申报利得税的程序感到疑惑，缺乏一个正确及完整的槪念。本公司将在下列介绍三种税务申报方案，指出其优劣及程序以供参考：
1）零申报
零申报是过往二、三年最常被国内人仕为其香港有限公司申报税项的方法，然而，税务局对零申报的公司帐目有所要求。由于缺乏正确的了解，经常被人错误使用。
适用情况：
在税务局所要求申报的评税年度内，公司没有任何商业交易，包括任何银行进出、收取任何收入或支付任何费用。一般而言，零申报只适合成立公司后从没开业或已终止业务及准备结业的公司。虽然公司条例要求公司必须为其帐目进行审计，但税务局仍会接受公司不提交审计报告，只提交零申报的利得税报税表。
优点：
􀁺 处理时间短。
􀁺 由于不需要进行审计，故成本相对低。
缺点：
􀁺 由于公司的帐目有可能不符合税务局的要求从而触犯税务申报的相关法律。
􀁺 零申报过后，税务局在七年内仍有权要求检阅公司帐目，如公司提供之文件不符合零申报上的数据，有可能被视作瞒税或逃税。
程序：
当收到税务局发出的利得税报税表后，在限期之内必须填妥及交回。
所需时间：收到利得税报税表后到提交，可以在一个星期内准备完成。
所需费用：费用较低（一般1000左右）。
2）.申请豁免离岸所得税
申请豁免离岸所得税，指香港税务局同意公司所产生之利润离岸收入。根据香港税例香港有限公司的离岸收入是可以从利得税中豁免的。
适用情况：
香港有限公司所经营之业务，如所有运作(包括销售、采购、技术支持、客户服务)之活动，均非在香港境内进行，公司可以向税务局申请豁免离岸所得税。一经批准，所有离岸收入均不需支付香港利得税。公司要向税务局申请豁免离岸所得税，必须要先为公司的帐目进行审计。
优点：
􀁺 如果申请成功，便不必为离岸收入缴交利得税。
􀁺 符合香港公司条例及税务条例中，对公司帐目进行审计的规定。
缺点：
􀁺 申请结果要视乎税务局评估结果，没有百份百保证。
􀁺 若申报不成，须缴付香港利得税。
􀁺 公司需要支付审计成本。

6. 香港公司 申请海外利得还是零申报好

香港离岸公司零申报与海外利得税定义：
若在一个财政年度内，公司在香港无经营，则该年就可向政府申请零申报，意即无营业，申请免于做账，核数和缴纳税款。
做零申报一般需要满足三个条件：
1.香港公司没有购买过任何的物业；
2.香港公司没有任何的业务发生（包括在港业务和海外业务）；
3.没有任何的银行进出入记录。
海外利得判定的条件：
1. OFFICE不在香港；
2. 客人和供应商不是香港的；
3. 接单在香港以外完成；
4. 货物运输不经过香港；
5. 国际贸易型企业。
香港公司要合法报税合理避税，首先必须满足几个条件：
1.合同不是在香港当地签的；
2.客户也不是香港的；
3.货物也没有在香港当地报关；
4.没有在香港当地设立实体的OFFCIE和聘请当地的员工；
5.接单不在香港完成。
满足以上条件是免税的一个基础。然后在公司成立18个月时会收到税务局的税表，需要你出具一份核数师审计报告，向政府申明你公司的财务状况，同时向政府去申请海外利得免税（非零申报）。建议客户在公司刚成立之初就开始要处理好单据，虽然说免税是在18个月的时候申请的，但是审核的时间是1-18个月之内的，如果可以在报税之初就保留好各种运作的单据，那么申请免税将会变的非常容易。

7. 香港的利得税到底需不要缴税啊？是不是都可以零报就行了？

您好！
我是香港瑞德会计师事务所的小郑，专门负责做帐审计的，下面是关于香港公司做帐审计的一些资料，希望对您有所帮助，谢谢！

根据香港公司法规定，香港有限公司每年必须做核数师报告向股东、董事及税务局申报公司的财务及状况。有限公司成立的第一年，政府允许其完成核数师报告的最长时间为18个月。核数师的报告反映公司是否有利润产生，有利润的情况下才需要交税。　
根据香港法例第三十二章公司条例，公司董事需要为香港有限公司准备公司帐目并委聘香港执业会计师为公司帐目进行审计(核数)，然后于股东周年大会上提交及向公司股东汇报。
根据香港法例第一百一十二章税务条例，香港税务局有权向任何香港注册之有限公司发出利得税报税表，并要求公司董事向税务局申报公司所得利润及任何有关之财务资料。另外，税务局有权要求公司提供过去七年公司的帐目及财务资料，如公司未能提交税务局有权作出评估税项及罚款。

近年来，大量国内人仕于香港成立香港有限公司，都会为香港有限公司申报利得税的程序感到疑惑，缺乏一个正确及完整的槪念。本公司将在下列介绍三种税务申报方案，指出其优劣及程序以供参考：

　　1）零申报
零申报是过往二、三年最常被国内人仕为其香港有限公司申报税项的方法，然而，税务局对零申报的公司帐目有所要求。由于缺乏正确的了解，经常被人错误使用。
适用情况：
在税务局所要求申报的评税年度内，公司没有任何商业交易，包括任何银行进出、收取任何收入或支付任何费用。一般而言，零申报只适合成立公司后从没开业或已终止业务及准备结业的公司。虽然公司条例要求公司必须为其帐目进行审计，但税务局仍会接受公司不提交审计报告，只提交零申报的利得税报税表。
优点：
􀁺 处理时间短。
􀁺 由于不需要进行审计，故成本相对低。
缺点：
􀁺 由于公司的帐目有可能不符合税务局的要求从而触犯税务申报的相关法律。
􀁺 零申报过后，税务局在七年内仍有权要求检阅公司帐目，如公司提供之文件不符合零申报上的数据，有可能被视作瞒税或逃税。
程序：
当收到税务局发出的利得税报税表后，在限期之内必须填妥及交回。
所需时间：收到利得税报税表后到提交，可以在一个星期内准备完成。
所需费用：费用较低（一般1000左右）。

2）.申请豁免离岸所得税
申请豁免离岸所得税，指香港税务局同意公司所产生之利润离岸收入。根据香港税例香港有限公司的离岸收入是可以从利得税中豁免的。
适用情况：
香港有限公司所经营之业务，如所有运作(包括销售、采购、技术支持、客户服务)之活动，均非在香港境内进行，公司可以向税务局申请豁免离岸所得税。一经批准，所有离岸收入均不需支付香港利得税。公司要向税务局申请豁免离岸所得税，必须要先为公司的帐目进行审计。
优点：
􀁺 如果申请成功，便不必为离岸收入缴交利得税。
􀁺 符合香港公司条例及税务条例中，对公司帐目进行审计的规定。
缺点：
􀁺 申请结果要视乎税务局评估结果，没有百份百保证。
􀁺 若申报不成，须缴付香港利得税。
􀁺 公司需要支付审计成本。
程序：
公司董事要为香港有限公司聘请审计师为帐目进行审计，并要求公司解释业务操作及流程。在审计完成之后，由本公司向香港税务局提出申请豁免离岸所得税。其间税务局会以书面形式向公司及税务代表要求提供各种不同的公司运作文件(包括审计报告)，及根据公司情况提出相关的查询及提问。所有税务局提出之问题，必须在一定期限内(一般为一个月)回复。如税务局同意公司之运作属离岸操作将发出豁免同意书。一般在税务局发出豁免同意书后二至三年内税务局不会再向公司提出查问，但税务局拥有最终决定权。其后，税务局会不定期每数年要求公司重新提交文件。
所需时间：半年至九个月不等，视乎公司运作之模式及提交之文件是否有足够理据支持有关申请。
所需费用：根据账目计费

3）.一般周年审计及报税
绝大部份在香港注册及经营的公司都会进行周年审计及报税。此方法可以把所有可预见之问题减至最少，但由于需要支付香港利得税，建议向合资格之会计师咨询进行合理及合法之税务策划，以减低应付利得税。
适用情况：
所有香港注册之有限公司。
优点：
􀁺 符合香港公司条例及税务条例中，对公司帐目进行审计的规定。
􀁺 所获得之审计报告，可以作不同的用途(包括银行融资及借贷、跟国外客户的商谈文件或资产证明)。
􀁺 香港税率较大部份发达国家为低(2008/09 年度，利得税税率为16.5%)。
􀁺 避免在将来被税务局查帐时产生不必要麻烦。
缺点：
􀁺 须缴付香港利得税。
􀁺 公司需要支付审计成本。
程序：
当收到香港税务局发出的利得税报税表后，在限期之内必须提交报税表连同由香港执业会计师审核的审计报表递交香港税务局。
所需时间：视乎企业的规模，行业而定。



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郑小姐